Иркутский региональный центр "Моё Дело - Иркутск"

УСН или ЕНВД

LLL — Sat, 26 May 2012 11:56:02 GMT

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Занимаемся нанесением рисунков, надписей, логотипов на кружки, ручки, кружки, брелки, футболки заказчиков, как физических лиц (сувениры для знакомых и друзей), так и юридических лиц. Материал как заказчика, так и специально приобретенный нами. В рамках работы с юридическими лицами - это УСН. А с физическими лицами? УСН или ЕНВД. Относится ли это к бытовым услугам?

касса для Ип в 2012

AIRLIN — Fri, 23 Dec 2011 06:52:43 GMT

http://www.klerk.ru/doc/253694/ поясните пожалуйста это положение.
Ип должны будут иметь кассу? В какой момент и каков порядок этого введения в деятельность ИП. Есть расчеты ведуться только по безналу тогда как?

Программное обеспечение для ИП

Виктор — Thu, 13 Oct 2011 07:20:34 GMT

Здравствуйте, господа предприниматели!
Пройден нелёгкий путь по регистрации ИП, открытию расчетного счета в банке, получению ссуды и прочего. Теперь необходимо выбрать программу для ведения бухгалтерского и налогового учета ИП на компьютере. Обзор предложений в интернете лишь добавил вопросы. Очевидно, исходить нужно из требований конкретного бизнеса и бюджета. В этом отношении всё просто: Праздничное агенство, форма собственности ИП, в штате сам ИП плюс один сотрудник, агентство торгует услугами, бюджет отрицательный (одни долги). С другой стороны, хочется иметь качественный программный продукт с учетом требований, которые могут возникнуть в будущем. Прежде чем осветить требования к выбираемому продукту, хотелось бы осмыслить зачем он нужен, и нужен ли вообще. Конечно же, бухгалтерия наука точная, но согласитесь, по большому счету достаточно обзавестись карандашом, общей тетрадкой и калькулятором. На деле этого конечно же не достаточно. Не потому, что на дворе 21-й век и в каждом офисе имеются компьютеры, а по тому, что Вас в любой инстанции пошлют подальше вместе с карандашом и тетрадкой. Можно нанять бухгалтера, или получить очет через интернет в онлайн режиме. В этом случае примерно за те же деньги (в одноразовом сравнении) получится одноразовый результат, потеря истории, опять же, интернету нужно будет "скормить" некую информацию, а где её взять? Так же нужно заметить, что популярность 1С в народе не сравнима с другими продуктами. Получается следующее:
- Программа должна быть не дорогой, по крайней мере, не дороже 1С на этапе покупки. Заказывать писанину под конкретную задачу и дорого и надёжности никакой. Писать самому нет ни времени, ни сил, ни желания;
- Программа должна быть простой до разумных пределов (по опыту установки программы BSS-Client столкнулся с такой ситуацией: в одной из организаций бухгалтеру настроили программу таким образом, благо программа позволяла, что на экране светились лишь две большие кнопки "Принять", "Отправить") и удобной в эксплуатации. 1С в этом отношении шибко "тяжелая", всё равно что из "пушки по воробьям". Нужно что-то по-проще, но не до табличек в Excel;
- Надёжность. В обозримом будущем необходимо сопровождение в виде обновлений и некоторой "горячей линии";
- Функциональная полнота. В этом плане необходима консультация опытного бухгалтера и бывалых ИП. Могу назвать лишь несколько функций: налоги, кадры, зарплата, ТМЦ, приход/расход (касса), банк, справочники. Вероятно, что-то потребуется ещё.
После таких размышлений выбор пал на "БухСофт:Предприниматель" и "1С:Предприниматель 8".

Господа предприниматели, поделитесь опытом, помогите в выборе.
С уважением, Виктор.

Как совместить УСН и ЕНВД?

yarovaya — Tue, 30 Aug 2011 07:29:35 GMT

Фирмы, применяющие упрощенку, вправе совмещать этот налоговый режим с ЕНВД (п. 4 ст. 346.12 НК РФ). Оба этих режима подразумевают уплату единого налога и освобождение фирм от налога на прибыль, налога на имущество и НДС, за исключением НДС, уплачиваемого при импорте (п. 2 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Единый налог нужно платить:
- при упрощенке - с доходов, либо с разницы между доходами и расходами (п. 1 ст. 346.14 НК РФ);
- при ЕНВД - с вмененного дохода (п. 1 ст. 346.29 НК РФ).

Таким образом, для фирм на упрощенке сумма полученного дохода напрямую влияет на сумму единого налога, для фирм на ЕНВД сумма доходов значения не имеет.

В связи с этим необходимо вести раздельный учет доходов и расходов, имущества, обязательств и хозяйственных операций по видам деятельности, подпадающим под разные спецрежимы (п. 8 ст. 346.18, п. 7 ст. 346.26 НК РФ, письмо Минфина России от 28 декабря 2005 г. № 03-11-02/86). Организовать раздельный учет можно с помощью распределения всех доходов и расходов на несколько групп.

Как делить?

Доходы разделите на две группы:
доходы от деятельности фирмы на упрощенке;
доходы от деятельности фирмы на вмененке.

Расходы разделите на три группы:
расходы, связанные с деятельностью фирмы на упрощенке;
расходы, связанные с деятельностью фирмы на вмененке
расходы, одновременно связанные с деятельностью фирмы на упрощенке и на ЕНВД (например, общехозяйственные расходы).

Раздельный учет по разным видам деятельности можно вести с помощью дополнительных субсчетов, открытых к счетам учета доходов и расходов. Но для этого фирма должна вести полноценный бухучет. Кроме того, доходы и расходы по разным видам деятельности можно учитывать в отдельных регистрах (таблицах, справках и т. д.).

Расходы, которые одновременно относятся к разным видам деятельности, распределите пропорционально доле доходов от каждого вида деятельности в общем объеме доходов (п. 8 ст. 346.18 НК РФ).

Долю доходов от деятельности фирмы на упрощенке рассчитайте по формуле:

Доля доходов от деятельности фирмы на упрощенке = Доходы от деятельности фирмы на упрощенке : Доходы от всех видов деятельности фирмы

Сумму расходов, которая относится к деятельности фирмы на упрощенке, рассчитайте так:

Расходы, которые относятся к деятельности фирмы на упрощенке = Расходы, которые одновременно относятся к разным видам деятельности х Доля доходов от деятельности фирмы на упрощенке

Сумму расходов, которая относится к деятельности фирмы на ЕНВД, рассчитайте по формуле:

Расходы, которые относятся к деятельности фирмы на ЕНВД = Расходы, которые одновременно относятся к разным видам деятельности - Расходы, которые относятся к деятельности фирмы на упрощенке

Взято здесь

Как рассчитать ЕНВД?

yarovaya — Fri, 26 Aug 2011 02:44:03 GMT

Это как раз несложно. Находите в статье 346.29 НК РФ свой вид деятельности и смотрите базовую доходность для него на единицу физического показателя. Что является этим показателем – там же. Умножаете эту базовую доходность на свой физпоказатель (если он менялся в течение квартала – в пункте 9 той же статье написано, как это надо учитывать) и на коэффициент-дефлятор К1, устанавливаемый Правительством РФ на каждый год. Получаете величину предполагаемого дохода, которую вам рассчитали законодатели.

Теперь заглядываем в местный нормативно-правовой акт о ЕНВД - если местные законодатели решили сделать вам поблажку, то там вы найдете корректирующий коэффициент К2 для вашего вида деятельности. То есть, в этом случае умножаем предполагаемый доход на К2, что уменьшает его (коэффициент не превышает единицы). Теперь берем 15% от полученной суммы – это и будет сумма налога за месяц. За квартал – суммируем помесячный налог или просто умножаем его на три, если не менялся физпоказатель.

Если у вас несколько объектов или несколько видов деятельности, то налог по каждому рассчитывается отдельно, а потом эти суммы складываются. В этом случае придется заполнить несколько разделов 2 налоговой декларации. Кроме того, если деятельность ведется в нескольких территориальных образованиях, то налог рассчитывается и уплачивается отдельно по каждому ОКАТО.

Как можно уменьшить единый налог на вмененный доход?
К сожалению, способов сделать это не так много, раз налог определяется не прибылью и даже не выручкой, а физическими показателями. Собственно, и введена вмененка была именно для тех видов мелкого бизнеса, где крутится много налички, а налоговый контроль затруднен.

Поэтому всё, что можно сделать – подумать над своими физическими показателями. Если налог платится с каждого квадратного метра площади (торговля, общепит) – проанализируйте: а эффективно ли используются эти метры? Может быть, можно без больших потерь сдать их в аренду или переоборудовать в подсобные помещения?

Если физическим показателем является количество работников (услуги), то надо обдумать – все ли они нужны на полной занятости? Может быть, допустима чья-то работа не полный день – такие сотрудники учитываются при расчете среднесписочной численности пропорционально отработанному времени. Если такой ЕНВД для вас не единственный вид деятельности, то можно попытаться уменьшить физпоказатель организационными мерами: выделить сотрудников, занимающихся данными услугами, в отдельное подразделение (бригаду), руководителя которой подчинить непосредственно директору. Если же поручить все расчеты по этому подразделению одному бухгалтеру, то можно делать вид, что все остальные сотрудники к ЕНВД вообще отношения не имеют.

Ну, а если ваша специфика предполагает уплату налога с площади информационного поля (реклама), то тут уже трудно что-либо придумать.

Что такое раздельный учет?

yarovaya — Fri, 26 Aug 2011 02:43:23 GMT

Это самая большая головная боль тех, кто сочетает деятельность, облагаемую ЕНВД с другой, которая под вмененку не попадает. Дело в том, что им приходится отделять доходы и расходы по ЕНВД от доходов и расходов по остальным видам деятельности. И, если с разделением доходов трудностей обычно не возникает, то с разделением расходов дело обстоит хуже. Ведь, кроме расходов, которые можно однозначно отнести туда или сюда, могут быть такие, которые невозможно однозначно отнести ни к ЕНВД, ни к ОСН (УСН). Например, зарплата директора, бухгалтера и прочего административно-управленческого персонала. Поскольку эти господа занимаются всеми видами деятельности одновременно, а в качестве расходов для налога на прибыль нельзя брать зарплату персонала, занятого на вмененке, то зарплату АУП надо делить на две части: относящуюся к ЕНВД и относящуюся к ОСН (или УСН). К расходам принимается только вторая часть. При общей системе налогообложения к этому еще и ЕСН начисляется только на вторую часть распределяемой зарплаты.

А как распределять? Статья 274 НК предписывает делать это пропорционально доле доходов от разных видов деятельности, что в общем-то понятно и логично – расходы должны быть экономически обоснованными, и на чем фирма (или ИП) зарабатывает больше – туда и надо относить бОльшую часть распределяемых расходов.

Вроде, все несложно? Да, но так надо поступать со всеми расходами, что существенно увеличивает объем учетной работы. Это во-первых. А, во вторых, разные «приятные» мелочи еще больше запутывают налогоплательщика. Например, различие налоговых периодов у разных налогов. Так, ЕНВД рассчитывается ежеквартально, а ЕСН – помесячно, так как рассчитывать пропорцию – по доходам месяца, квартала или нарастающим итогом с начала года? Увы, в Налоговом кодексе это не конкретизируется, а разъяснения Минфина скупы и неоднозначны.

Кроме уже названных налогов, на общей системе налогообложения раздельный учет обязательно должен быть и для НДС – к вычету можно брать только входной НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), которые будут использоваться в операциях, облагаемых НДС.

Также и налог на имущество следует начислять лишь на ту его часть, которая используется в деятельности, облагаемой по общей системе.

Из-за всего этого неудивительно, что зачастую фирмы, начинающие деятельность, облагаемую ЕНВД, организуют для этого специальное юрлицо или предпринимателя, лишь бы не возиться с раздельным учетом.

Что такое ЕНВД?

yarovaya — Fri, 26 Aug 2011 02:42:49 GMT

ЕНВД (Единый Налог на Вмененный Доход, «вмененка») - система налогообложения отдельных видов предпринимательской деятельности. Именно деятельности, а не юридического лица или предпринимателя, поэтому ЕНВД прекрасно сочетается с общей или упрощенной системой налогообложения. Основное отличие ЕНВД от этих систем – то, что налог берется не с фактически полученного, а с вмененного дохода, т.е. с того, который предполагается у вас чиновниками. Так что, по сути – ЕНВД - это не налог, а государственный оброк.

Тем не менее, ему посвящен не специальный закон, а глава в Налоговом кодексе, за номером 26.3, которую всем, начинающим небольшой бизнес, настоятельно рекомендуется внимательно прочесть.

Какие виды деятельности облагаются ЕНВД?

Общее представление можно получить, прочитав пункт 2 статьи 346.26 НК, но потом обязательно надо уточнить это по законодательному акту вашего муниципального образования (города, района): согласно этому пункту именно местная власть решает – какая деятельность (в пределах перечня Налогового кодекса) будет облагаться вмененкой, а какая – нет. Например, законодатели Москвы ограничили ЕНВД только размещением наружной рекламы.
оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению;

оказания ветеринарных услуг;

оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств;

оказания услуг по хранению автотранспортных средств на платных стоянках;

оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

розничной торговли, осуществляемой через киоски, палатки, лотки и другие объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;

оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания. Для целей настоящей главы оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;

распространения и (или) размещения наружной рекламы;

распространения и (или) размещения рекламы на автобусах любых типов, трамваях, троллейбусах, легковых и грузовых автомобилях, прицепах, полуприцепах и прицепах-роспусках, речных судах;

оказания услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь спальных помещений не более 500 квадратных метров;

оказания услуг по передаче во временное владение и (или) пользование стационарных торговых мест, расположенных на рынках и в других местах торговли, не имеющих залов обслуживания посетителей.

Конкретные виды деятельности, переведенные на уплату ЕНВД, указаны в нормативно-правовых актах муниципальных районов и городских округов.

При этом следует иметь в виду, что налогоплательщики, оказывающие бытовые услуги как физическим лицам, так и хозяйствующим субъектам, привлекаются к уплате ЕНВД только в отношении результатов их деятельности по оказанию бытовых услуг физическим лицам (населению). Доходы, полученные такими налогоплательщиками от оказания бытовых услуг хозяйствующим субъектам (организациям и индивидуальным предпринимателям), подлежат налогообложению в общеустановленном порядке на основе данных раздельного учета доходов и расходов.

Все остальные услуги, вне зависимости от категорий лиц, которым они оказываются налогоплательщиками, подлежат переводу на систему налогообложения в виде ЕНВД на общих основаниях.

Банковские реквизиты УПФР

AIRLIN — Mon, 08 Aug 2011 13:25:27 GMT

Форум: Бухгалтерские вопросы
Описание темы: для налогов
Автор темы: AIRLIN
Автор последнего сообщения: admin
Количество ответов: 1

Использование карточек в предпринимательской деятельности

AIRLIN — Thu, 07 Jul 2011 02:20:16 GMT

Форум: Бухгалтерские вопросы
Автор темы: AIRLIN
Автор последнего сообщения: admin
Количество ответов: 1

Разное налогообложение?

Екатерина — Sat, 11 Jun 2011 03:13:25 GMT

Есть интернет-магазин на "упрощенке". В планах возможно открытие реального офиса для самовывоза. Это не совсем торговая точка, но все таки, возможны продажи и в офисе. В магазине согласно правилам для дистанционной торговли при оплате наличными требуется касса. Для розничной точки вроде бы нет. Что нужно сделать для того чтобы параллельно с интернет-магазином открыть офис с возможными продажами? Как добавить коды ОКВЭД ? Нужно ли вести отдельно бухгалтерию для офиса? Если да, то как все это оформить? С чего начать?

Добавлено (06/Июнь/2011, 15:26)
---------------------------------------------
а ответа все нет...